Выбор системы налогообложения — одно из ключевых решений, которое предприниматель принимает при регистрации бизнеса. Ошибка может стоить компании сотен тысяч рублей в год. Давайте разберемся, как выбрать оптимальный режим между УСН и ОСНО.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН — самый популярный налоговый режим для малого и среднего бизнеса в России. По данным ФНС, на简化е сидят более 60% всех юридических лиц и ИП.
Основные преимущества УСН:
- Низкая налоговая нагрузка — всего 6% с доходов или 15% с разницы доходов минус расходы
- Простой учет — нет необходимости вести сложный бухгалтерский учет
- Минимум отчетности — одна декларация в год
- Возможность выбора объекта — "доходы" или "доходы минус расходы"
Ограничения УСН:
- Годовой доход не более 60 млн рублей
- Штат сотрудников не более 100 человек
- Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей
- Доля участия других организаций не более 25%
Общая система налогообложения (ОСНО)
ОСНО — основная система налогообложения, которая применяется по умолчанию, если компания не перешла на специальный режим.
Основные налоги на ОСНО:
- Налог на прибыль — 20% с прибыли
- НДС — 20% с добавленной стоимости
- Налог на имущество — до 2.2% от стоимости имущества
Хотя ставки кажутся высокими, ОСНО позволяет вычитать все расходы, включая НДС, уплаченный поставщикам.
Калькулятор сравнения налоговых режимов
Введите свои данные, чтобы рассчитать экономию при переходе на УСН:
Сравнительный анализ УСН и ОСНО
Когда выгоден переход на УСН
🏪 Розничная торговля
Низкие закупочные цены, высокая наценка, розничные покупатели (НДС не важен)
👨💻 IT-услуги
Высокая доля интеллектуальных услуг, минимальные материальные затраты
🏗️ Строительство
Работа с физическими лицами, возможность выбора объекта "доходы"
🍲 Общепит
Основные клиенты — физические лица, низкий НДС в расходах
Когда выгодно оставаться на ОСНО
🏭 Оптовая торговля
Работа с юридическими лицами, возможность вычета входящего НДС
📦 Производство с высокими затратами
Большие закупки с НДС, возможность его возмещения
🏗️ Строительство для юрлиц
Крупные заказчики, требующие НДС в счетах-фактурах
💼 Консалтинг для крупного бизнеса
Работа с корпоративными клиентами, международные проекты
Структура налоговой нагрузки
Тест: Готовы ли вы к переходу на УСН?
Ответьте на 5 вопросов, чтобы понять, подходит ли УСН вашему бизнесу:
Вопрос 1 из 5
Какова ваша годовая выручка?
Практические рекомендации
📊 Проведите финансовый анализ
Используйте наш калькулятор для точного расчета налоговой нагрузки при разных режимах. Учитывайте не только текущие, но и прогнозируемые показатели.
🤝 Проанализируйте клиентов
Если работаете с крупными юрлицами, наличие НДС может быть решающим фактором при выборе подрядчика.
📋 Оцените сложность учета
УСН значительно упрощает ведение учета, но может ограничить возможности для развития бизнеса.
⏰ Заранее планируйте переход
Подать заявление на переход на УСН нужно до 31 декабря года, предшествующего году применения спецрежима.
Заключение
Выбор между УСН и ОСНО — это не вопрос "хорошо или плохо", а вопрос "что подходит именно вашему бизнесу". Используйте представленные инструменты для расчета и анализа, примите взвешенное решение на основе конкретных цифр и особенностей вашей деятельности.
Профессиональные бухгалтерские сервисы помогут правильно рассчитать налоговую нагрузку и выбрать оптимальный режим. Эксперты могут учесть все нюансы вашей конкретной ситуации и предложить лучшие решения для минимизации налогов при полном соответствии законодательству.